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  • 双色球:部门决算分析报告撰写的提纲

    报告 时间:2018-09-30 我要投稿

    双色球开奖号码 www.nsjl.net   一、部门(单位)情况

     ?。ㄒ唬┗厩榭?。

      1.主要职能。

      2.机构情况,包括当年变动情况及原因。

      3.人员情况,包括当年变动情况及原因。

     ?。ǘ┑蹦耆〉玫闹饕乱党尚?。

      概述部门(单位)工作开展情况及主要事业成效。

      二、收入支出预算执行情况分析

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      包括部门(单位)收入、支出年初预算安排情况,与上年对比情况及增减变动原因,年度执行中调整情况,调整原因说明。

     ?。ǘ┦杖胫С鲈に阒葱星榭?。

      当年收入支出预算执行基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

      1.收入支出与预算对比分析。

     ?。?)预、决算差异情况,可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比(可列表)。

     ?。?)差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

      2.收入支出结构分析。

     ?。?)各项收入占总收入的比重,各项支出占总支出的比重

     ?。ǹ煞直鹬谱鞅赐迹?。

     ?。?)收入支出按部门所属单位分布情况(可列表)。

      3.支出按经济分类科目分析。

     ?。?)“三公”经费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

     ?。?)会议费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

     ?。?)培训费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

     ?。?)其他对部门(单位)影响较大的支出情况。

     ?。?)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

      4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况,支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

     ?。ㄈ┠昴┙嶙徒嵊嗲榭?。

      1.分资金来源、资金性质结转和结余情况,特别是项目经费结转和结余情况。

      2.分单位结转和结余情况。

      3.结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。

     ?。ㄋ模┑蹦暝に阒葱兄写嬖谖侍?、原因及改进措施。

      三、资产负债情况分析

      年末部门(单位)资产、负债基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

     ?。ㄒ唬┳什赫峁骨榭?。

      对资产负债具体构成进行分析,可从占比、上下年变动等方面进行分析(可用饼图、柱图或折线图),重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

     ?。ǘ┳什赫员确治?。

      计算资产负债率,可进行连续年度的对比,分析部门资产负债管理中存在的问题,加强资产效益管理,避免潜在的资产负债风险。

      四、本年度部门决算等财务工作开展情况

     ?。ㄒ唬┍静棵牛ǖノ唬┎莆窆芾?、决算组织、编报、审核情况。

     ?。ǘ┍静棵牛ǖノ唬┚鏊愎ぷ?、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

     ?。ㄈ┒圆棵牛ǖノ唬┚鏊愎芾砑氨ū砩杓频囊饧ㄒ?。

     ?。ㄋ模┒约忧坎棵啪鏊闶莘治隼霉ぷ鞯慕ㄒ?。

      注:收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表(见软件查询模板)及行政事业单位财务分析指标(附后)。

      附:

      行政事业单位财务分析指标

      一、行政单位财务分析指标

      1.支出增长率,衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为: 支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

      2.当年预算支出完成率,衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

      当年预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

      年终执行数不含上年结转和结余支出数。

      3.人均开支,衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为:

      人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

      4.项目支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

      项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

      5.人员支出、公用支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

      人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

      6.人均办公使用面积,衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为:

      人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

      7.人车比例,衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为: 人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

      二、事业单位财务分析指标

      1.预算收入和支出完成率,衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

      预算收入完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

      年终执行数不含上年结转和结余收入数

      预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

      年终执行数不含上年结转和结余支出数

      2.人员支出、公用支出占事业支出的比率,衡量事业单位事业支出结构。计算公式为:

      人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%

      公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%

      3.人均基本支出,衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为:

      人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数

      4.资产负债率,衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力,以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为:

      资产负债率=负债总额÷资产总额×100%

      此外,行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。

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